Причин нулевой отчетности юридических лиц множество.
Это и недавнее открытие фирмы, когда попросту еще не получена прибыль, и возможные финансовые затруднения в ведении хозяйственной деятельности, а может быть и хитрая уловка руководителя предприятия, дабы избежать уплаты налога.
Но как бы то ни было, с нулевым балансом в отчетности трудно просить банк выдать заем. А в данном случае далеко не каждый банк решится иметь дело с предприятием, у которого расчетный счет пуст. Ведь банки даже благонадежным и состоятельным заемщикам порой отказывают.
Нужно предоставить банку помимо бухгалтерской отчетности ряд финансовых документов, доказывающих платежеспособность заемщика и его благонадежность.
Немалое значение имеет и КИ юридического лица. И все же шансы получить ссуду в банке у таких компаний есть. Давайте об этом и поговорим.
Цели заимствования, одобряемые банками
Любой успешный бизнес всегда нуждается в денежных средствах на расширение производства и на пополнение оборотного капитала. Вот на эти цели, в основном, и выдают банки ссуды. Например, большой популярностью у бизнеса пользуется такая банковская услуга кредитования без залога как овердрафт.
С помощью овердрафта предприятие может без проблем пополнить свои оборотные средства на покупку:
- сырья;
- материалов;
- комплектующих;
- прочих расходных материалов.
Кроме этого, овердрафт выручает и тогда, когда подошел срок выплаты заработной платы рабочим, а денег на счету в данный момент нет. Погашение долговых обязательств по овердрафту происходит автоматически, как только на расчетный счет предприятия поступили денежные средства за реализацию изготовленной продукции, например.
Суть этой банковской услуги заключается в установлении оптимального лимита на клиентский счет, который рассчитывается банком исходя из финансовых возможностей предприятия и скоростью оборачиваемости денежных средств.
Овердрафт очень удобен и выгоден предприятиям и организациям, так как уменьшает как кассовые разрывы, так и платежный оборот.
Если нужны деньги на расширение бизнеса, покупку дорогостоящего оборудования или технологической линии, а если предприятие имеет крупные обороты, то и на покупку расходных материалов или на другие хозяйственные нужды, рассматривается такой вид займа как кредитная линия.
Юридическое лицо обязано предоставить в банк документы на приобретение того или иного товара.
Различают возобновляемые кредитные линии и не возобновляемые. Размер согласовывается между клиентом и банком, и по мере надобности можно получить всю сумму сразу или несколькими траншами в нужное для клиента время.
Погашение аналогично овердрафту. Однако, несмотря на то, что кредитная линия не является целевым займом – банк вправе проверить цель расходования денежных средств.
Особенности и условия договора с нулевой отчетностью
Нулевая отчетность подается в налоговую службу юридическими лицами в случае отсутствия производственной и хозяйственной деятельности. Но бывает и такое, когда предприниматель осуществляет производственную деятельность, но в отчетный период не производил никаких кассовых операций, не начислял заработную плату и пр.
Попросту говоря, нулевая отчетность составляется тогда, когда у предприятия, исходя из его финансовой деятельности, отсутствует база для налогообложения. Поэтому, соответственно, в обычной предпринимательской отчетности и ставятся нули.
Нулевую отчетность показывают и те предприниматели, которые прошли регистрацию своего бизнеса в конце отчетного года, поэтому полноценно работать еще не начали.
А согласно ст.23 НК РФ все предприятия должны отчитываться перед налоговой службой, независимо от результатов деятельности. При оформлении займа, банки, в первую очередь, обращают внимание на бухгалтерский баланс.
Однако, не менее важное значение имеет и управленческий учет, который представляет собой движение денежных средств, не включенных в налоговую декларацию. Обычно банки просят заемщика заполнить специальную анкету.
Если представленная информация докажет платежеспособность и перспективность предприятия, можно вполне рассчитывать на заем даже с нулевой отчетностью.
Вместе с тем, чаще всего банки предоставляют ссуду под залог имущества предприятия или под поручительство. В качестве поручителей могут выступить деловые партнеры, которые смогут возместить ущерб банку в случае возникновения проблем заемщика с уплатой задолженности.
Для индивидуальных предпринимателей есть возможность воспользоваться программой государственного субсидирования. Согласно ст. 17 ФЗ РФ № 209 от 24.07.2007 года (в ред. от 29.12.2015 года) «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» в каждом регионе разработаны свои программы финансовой поддержки для открытия и ведения бизнеса.
(нажмите для увеличения)
Следует учесть, что выделяемая субсидия является строго целевой и выдается исключительно под разработанный предпринимателем бизнес-план.
Если же взятые деньги будут потрачены не на открытие и ведение бизнеса, а также если ЧП просуществует меньше года – субсидию в полном размере придется вернуть. И хотя на кредитование ИП на развитие бизнеса выделяются сравнительно не большие деньги – до 300 000 рублей, все же и они являются отличным подспорьем начинающему бизнесмену.
Как взять кредит под залог оборудования для юрлиц расскажет статья: «Кредит под залог оборудования для юридических лиц».
Советы как лучше и быстрее осуществить погашение кредита найдете здесь.
Согласно ст. 822 ч.2 ГК РФ №14-ФЗ от 26 января 1996 года юридическое лицо может оформить и договор товарного кредитования, результатом которого будет получение прибыли предприятием в последующий период. Такими займами очень часто пользуются торгующие организации, предметом которых выступает товар.
За некоторый промежуток времени этот товар реализуется, часть выручки идет на возмещение долга предприятию-заимодателю, а часть ее, после отчисления издержек на реализацию – чистая прибыль предприятия-заемщика.
Возможно и получение кредитов от других юридических лиц в соответствии со ст. 823 ГК РФ «Коммерческий кредит». В отличие от товарного займа, кроме физических предметов, здесь можно передавать и денежные средства в качестве аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.
Ставки по процентам
Для юридических лиц банки могут предоставлять немалые суммы займов. Их размер всецело зависит от обеспечения. Поэтому даже ООО с нулевой отчетностью имеет шанс взять ссуду до 5-6 млн. рублей под залог или поручительство.
Для овердрафта сумма займа обычно составляет до 50% ежемесячного дохода предприятия, экспресс-ссуды выделяются в зависимости от результатов деятельности предприятия. Специализированные ссуды предприятия в основном получают по ставке от 10 до 20% годовых.
Экспресс или потребительская ссуда (оформляется руководителем на свое имя под личную ответственность или под залог собственного бизнеса) обходятся гораздо дороже – до 35% годовых.
За овердрафтные операции придется заплатить 25-28% годовых. Срок предоставления овердрафта составляет до 12 месяцев с периодом непрерывного использования до 30 дней, другие ссуды могут предоставляться банками до 5 лет.
Требования к заемщику
Для заемщиков – юридических лиц банки выдвигают следующие условия:
- Предприятие должно официально быть зарегистрировано на территории РФ, в регионе расположения офисного отделения выбранного банка.
- Обязательно ведение легального бизнеса. Ссуды банками не предоставляются на различные спекулятивные операции, финансовые операции с ценными бумагами, на производство продукции милитаристского характера и пр.
- Срок успешной работы предприятия не должен быть менее 6 месяцев. Некоторые банки, например, Сбербанк, выдвигают условием функционирование предприятия не менее 2 лет.
- КИ предприятия должна быть безупречной, в противном случае выдача ссуды будет под большим вопросом.
- Для овердрафта обязательно наличие движения денежных средств на расчетном счете предприятия.
В некоторых случаях банки выдвигают ряд других требований, которые для предприятий, претендующих на заем, являются обязательными к исполнению.
Документы для оформления
Для оформления заемных денег юридическим лицам приходится удовлетворять требованиям банков и предоставлять им большой пакет документов.
В него входят следующие документы:
- Оригинал и копия свидетельства о госрегистрации.
- Справка о внесении юридического лица в ЕГРЮЛ.
- Свидетельство о регистрации в налоговой службе как налогоплательщика.
- Документы, на основании которых предприятие осуществляет свою деятельность (лицензия или патент).
- Устав юридического лица.
- Копии паспортов должностных лиц предприятия (включая бухгалтера).
- Финансовая отчетность за последний период:
- бухгалтерский баланс;
- форма о прибылях и убытках, о кредиторской и дебиторской задолженности;
- свидетельство о праве собственности на предприятие или протокол собрания учредителей, где будет зафиксировано положительное решение всех участников о взятии ссуды в банке;
- выписка из других банков о наличии денежных средств на счетах и др.
- Письменное согласие предприятия на выдачу КИ банку-заемщику.
Для оформления экспресс ссуды или потребительского займа для предприятия или организации оформление происходит на собственника как частного лица, для чего требуются только 2 документа.
Это — удостоверение личности (паспорт) и любой другой документ (заграничный паспорт или водительское удостоверение). При необходимости банк вправе потребовать предоставить и другие документы.
Заявка на кредит юридическим лицам
Данный документ заполняется на фирменном бланке предприятия-заемщика:
Предложения банков
Банки разработали для юридических лиц с нулевой отчетностью ряд продуктов, среди которых преобладают займы с обеспечением. Например, такие виды кредитов для юридических лиц в Сбербанке как овердрафт, аккредитационные формы расчетов и займы под залог коммерческой собственности пользуются у юридических лиц наибольшей популярностью.
Среди востребованных видов преобладают различные целевые ссуды:
- бизнес-инвест для расширения активов предприятия;
- бизнес-авто для покупки автомобиля;
- бизнес-актив для пополнения парка оборудования и пр.
Таблица. Программы различных банков РФ для кредитования юридических лиц.
Условия банков | Программа | Условия |
Альфабанк | овердрафт, бизнес-займы | индивидуально |
Россельхозбанк | долгосрочное кредитование на развитие бизнеса | под залог приобретаемой недвижимости, оборудования, авансовый платеж до 20% |
ВТБ-24 | овердрафт, бизнес-займы, долгосрочные займы | под залог приобретаемой недвижимости, оборудования, авансовый платеж до 15% |
Сбербанк | овердрафт, бизнес-займы, долгосрочные займы | под залог приобретаемой недвижимости, оборудования, авансовый платеж до 15% |
Продолжение таблицы. Программы различных банков РФ для кредитования юридических лиц.
Условия банков | Процентная ставка (%) | Сумма займа (рублей) | Срок выдачи (лет) |
Альфабанк | От 19,0% | До 5 000 000 | 5 |
Россельхозбанк | 18-23 | До 7 000 000 | 15 |
ВТБ-24 | 21-24 | 4 000 000 | 10 |
Сбербанк | 19,5 | 3 000 000 | 7 |
«За» и «против»
Основными выгодами получения займов для юридических лиц можно выделить следующие:
- Приемлемые, по сравнению с предложениями для частных лиц, процентные ставки.
- Большие сумы займов.
- Удобные сроки погашения.
К недостаткам можно отнести следующие требования банков:
- Большой пакет документов для оформления ссуды.
- Длительный срок рассмотрения заявки.
- Предоставление залога или поручителей.
- Плата за обслуживание в виде комиссии банка.
- Высока степень отказа в получении заемных средств.
Как можно и на каких условиях оформить овердрафт для юрлиц, все расскажет статья: «Кредит овердрафт для юридических лиц».
Отвечают ли родственники за долги по кредиту читайте здесь.
Получится ли взять кредит юридическим лицам без залога и поручителей узнаете тут.
Таким образом, получить заем юридическому лицу с нулевой отчетностью не только возможно, но и выгодно. Главное, доказать банку свою платежеспособность.
И хотя для этого нужно собрать большой пакет документов, зато заемщик получает немалую сумму для развития своего бизнеса и пополнение оборотных средств.