налоговый вычет за ипотечное кредитование: как вернуть 13% своих денег

В законодательстве РФ предусмотрено понятие налогового вычета, который позволяет частично компенсировать затраты при приобретении недвижимости.

Сейчас набирают популярность ипотечные кредиты: покупка квартиры или дома на средства банка; оформить налоговый вычет возможно даже в этом случае. В данной статье читатель узнает ценные сведения, сможет разобраться, как уменьшить налоговую базу и вернуть часть расходов после покупки жилья.

Что это такое

В основе всей системы налогообложения лежит налог на доходы физических лиц. В данный момент размер НДФЛ составляет 13% для граждан России. Это также касается индивидуальных предпринимателей: указанная процентная ставка лежит в основе традиционной системой налогообложения для ИП.

Россияне при покупке недвижимости в кредит вправе оформить налоговый вычет. Он компенсирует 13% от цены недвижимости путем облегчения налогового бремени и пересчета суммы налога, предъявляемого к оплате.

Человек получает возможность:

• не платить подоходный налог в будущих периодах;
• вернуть сумму переплаченного налога за предыдущие периоды.

Вторая ситуация применяется при оформлении налогового вычета за ипотеку за несколько лет, когда лицо подает заявление уже спустя некоторое время после приобретения жилья. Здесь работает следующий принцип: период расчета ограничен 3 годами.

Вернуть НДФЛ реально лишь за 3 года, предшествующие дате обращения за компенсацией. Если окажется, что совокупная сумма налога окажется меньше 13% от цены жилища, остаток переносится на следующий период в виде неуплаты подоходного налога с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, если недвижимость приобретается на деньги банка, то реально:

1. Вернуть часть стоимости квартиры (дома), указанной в документации.
2. Оформить возврат с процентов по договору ипотеки.

По правилам, сначала возвращаются деньги непосредственно за покупку жилища, и только потом компенсируются средства по оплате процентов по кредиту. Законодательством установлены определенные лимиты, которые гражданам необходимо учитывать.

Максимальная сумма, с которой реально компенсировать переплаты по кредиту, составляет 3 млн руб. Даже если итоговая сумма переплаты окажется выше, собственник сможет оформить возврат процентов по ипотечному кредитованию из расчета указанного лимита.

Компенсацию можно получить за любой вид недвижимости, приобретаемый в ипотеку:

• квартира, дом (или доля в них);
• участок земли, где будет возводиться сооружение;
• затраты на проектную документацию, дополнительный ремонт (отделка) и улучшение жилья для комфортного проживания.

Следует подчеркнуть: вернуть часть расходов можно только в том случае, если имеется договор ипотечного кредитования, оформить вычет на средства обычного кредита (не ипотеки) не получится.

Кто имеет и не имеет право на вычет

Воспользоваться этим правом могут граждане, официально трудоустроенные и оплачивающие 13% НДФЛ с заработной платы. То есть люди, которые работают по договору найма и получают «белую» зарплату, задекларированную в соответствии с нормами закона, могут получить компенсацию.

Это относится к:

• работающим российским гражданам;
• людям пенсионного возраста, официально трудоустроенным;
• иностранцам, работающим в РФ по официальному разрешению более 183 дней в году;
• ИП (индивидуальным предпринимателям), работающим по общей ставке 13%;
• несовершеннолетним детям-собственникам недвижимости (вычет за них получают официальные представители – родители или опекуны).

По ипотечному кредиту для ИП нужно уточнить следующий факт.  Если лицо ведет предпринимательскую деятельность по другой системе налогообложения (упрощенной, патентной и др.) оформить вычет он не сможет, поскольку налоговая ставка в данных случаях имеет другой размер.

Те россияне, которые задолжали государству (согласно решению суда или другой государственной инстанции) не вправе получить компенсацию.

Не работающие официально граждане имеют право обратиться за компенсацией после трудоустройства.

В этом ничего страшного нет – срока давности не существует, вычет реально получить за предыдущие года. Существует возможность оформить налоговый вычет за ипотеку на строительство: например, когда лицо покупает в кредит участок земли под индивидуальное жилищное строительство (с заранее полученным разрешением).

сколько раз можно обращаться за компенсацией

Законом установлен принцип многократного обращения за вычетом, но есть условие: запрашивать компенсацию можно, пока совокупная стоимость недвижимости не превысит 2 млн руб. С учетом цен на эту сумму можно купить одну или две квартиры, но если итоговая сумма покупок получится выше, собственник вернет часть денег только с 2 млн руб.

какие суммы и проценты можно вернуть

Размер налогового вычета и НДФЛ равны – составляют 13%. То есть реально вернуть именно эту часть расходов при покупке недвижимости в кредит. Как сказано выше, она будет удерживаться в будущем (человеку просто не нужно будет платить НДФЛ), или ее можно компенсировать в качестве переплаченного налога за предыдущие периоды.

Говоря конкретно о том, сколько можно компенсировать, получаются следующие суммы:

1. Из расчета лимита по цене приобретаемой недвижимости, максимальная сумма вычета составляет: 2000000 × 13% = 260 000 руб.
2. Из расчета лимита по ипотечным процентам, максимальная сумма вычета: 3000000 × 13% = 390 000 руб.

Поскольку компенсация связана с НДФЛ, гражданин не вправе за один раз получить вычет, который будет превышать его доход. В этом случае сумма делится на несколько периодов, исходя из официального дохода человека.

Сейчас многие россияне предпочитают покупать недвижимость в кредит с государственной поддержкой. Это не отменяет право компенсации: за гражданами остается возможность получить налоговый вычет за ипотеку с господдержкой.

Возможна ли ипотека, не требующая дополнительных справок, проинформирует статья: «Ипотечный кредит без подтверждения дохода».

Все про кредит для юридических лиц читайте здесь.

В данном случае государство на стороне граждан: если сумма переплаты по процентам окажется больше официального дохода лица, и появится долг, она переносится на будущий год до тех пор, пока гражданин не сможет рассчитаться. Следует помнить, любое давление со стороны банка в такой ситуации незаконно.

Говоря о распределении налогового вычета на ипотечный кредит между супругами, нужно рассказать об одном нюансе. Если работающие муж и жена стали долевыми собственниками в купленной недвижимости, они вправе оформить два отдельных налоговых вычета. Это дает возможность увеличить общую сумму компенсации.

Особенности ситуации с пенсионерами

Оформление компенсации за ипотечный кредит пенсионерам имеет свои нюансы в зависимости от того, работают ли они в данный момент.

Лицо пенсионного возраста также имеет право запросить:

• единовременный возврат средств;
• снижение подоходного налога в следующих годах.

В первом случае вся сумма вычета по кредиту будет начислена на банковский счет пенсионера через месяц после подачи заявления и документов в Налоговую службу.
Во втором случае инспекция будет компенсировать НДФЛ с того момента, как за человеком будет начислен официальный доход.

Есть возможность упростить процесс и оформить возврат через работодателя. В этом случае проще со сбором необходимых документов: справка 3-НДФЛ не нужна, после получения положительного решения инспекции работодатель просто не будет вычитать подоходный налог из заработной платы пенсионера.

Пенсионеры, которые в данный момент не работают, тоже могут получить налоговый вычет на кредит.

Для этого им следует воспользоваться правом на перенос: человек просто использует официальный доход за предыдущие года. НДФЛ, уплаченный ранее, не сгорает, остается в информационных базах Налоговой службы, и лицо пенсионного возраста может использовать эти суммы.

Здесь есть ограничение по сроку: реально использовать доход, полученный не позднее трех лет назад. К примеру, воспользовавшись правом переноса в 2023 году, можно применить доход, полученный не ранее 2013 г.

Как получить налоговый вычет за ипотеку: детали процесса и документы

За компенсацией нужно обращаться в подразделение Налоговой инспекции. Документация проверяется сотрудниками службы порядка 3 месяцев, если проблем нет, принимается положительное решение. Еще 1 месяц дается на перевод средств на расчетный счет заявителя.

Список необходимых документов:

1. Заявление на предоставление вычета. Его составляет собственник или его официальный представитель: он работает по доверенности, заверенной у нотариуса.
2. Договор ипотечного кредитования. Как сказано выше, сотрудники Налоговой службы должны видеть, что недвижимость приобретена по целевому займу. Вместе с ним идут все чеки, квитанции и поручения, которые подтверждают внесение оплаты. Необходимо показать расчет процентов по кредиту, который Налоговая будет проверять, на основе этого рассчитывать сам вычет.
3. Свидетельство о праве собственности, которое будет подтверждать наличие жилья и его принадлежность. Подтверждением также считаются договор купли-продажи, акты приемки-передачи.

Также подаются:

• личные документы собственника (представителя);
• ИНН;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• номер расчетного счета для зачисления средств.

Если собственник проводил дополнительный ремонт (отделку) для возможности поселиться в жилище, ему следует подтвердить эти расходы соответствующими чеками (согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ и пп. 6 п. 3 ст 220 НК РФ). Указанные документы (исключая заявление и декларацию) подаются в оригинале и копии, заверенной у нотариуса.

После проверки и определения решения документы собственнику возвращаются.
Вместо перечисления компенсации на свой банковский счет человек вправе выбрать другой вариант – неуплату подоходного налога со своей зарплаты.

Гражданин действует следующим образом:

1. Собирает и подает указанные выше документы в службу.
2. Получив из налоговой инспекции письменное разрешение на вычет по ипотечному кредиту, он предъявляет его работодателю (отдел бухгалтерии) вместе со следующей документацией:
   • заявление на получение вычета в виде неуплаты НДФЛ;
   • свидетельство о праве собственности (также подойдет выписка из ЕГРП);
   • договор купли-продажи;
   • подтверждение совершенного платежа.
3. Работодатель или бухгалтеры сделают пересчет, и подоходный налог из заработной платы не будет удерживаться.

В ситуации, когда родитель (опекун) оформляет компенсацию за несовершеннолетних детей-собственников недвижимости, ему необходимо подтвердить родство.

Это можно сделать с помощью:

• свидетельства о рождении (для родителей);
• документе об опекунстве (для опекунов).

Имущественный вычет по кредиту можно получить, когда гражданин начнет платить проценты по ипотеке. Вместе с банковским договором предоставляются и чеки, подтверждающие внесение оплаты. Исходя из этого зависит сумма компенсации за ипотечные проценты.

На кредит на строительство дома под материнский капитал налоговый вычет не предоставляется (п. 5 ст. 220 НК РФ). Если часть процентов по ипотечному кредиту человек оплатил на средства этой субсидии, то она не будет использована в расчете компенсации.

Причины отказа в предоставлении компенсации физлицам

Сотрудники Налоговой службы далеко не всегда утверждают поданные заявления на оформление компенсации.

Существуют установленные законом основания, по которым гражданам не удастся получить налоговый вычет по кредиту:

1. Если собран неполный список необходимой документации.
2. Если лицо предоставило недостоверную информацию, документы, не соответствующие действительности, в отношении своего дохода, выплаченного подоходного налога и др.
3. Если платежные документы оформлены не на собственника. То есть, если заявитель предоставил свидетельство о собственности, в котором указано его имя, но в договоре, актах приемки и других финансовых бумагах указано имя другого человека.
4. Если человек уже обращался за получением вычета, и он израсходовал государственный лимит в 2 млн руб.

Существует еще два пункта, который не подходят для ситуаций с приобретением недвижимости в кредит, но они указаны в законе:

1. Если недвижимость приобретена у лица, которое находится во взаимозависимом с заявителем состоянии. К таким людям относятся близкие родственники, дети, супруги и другие персоны, для которых сделка представляет взаимный интерес.
2. Если участниками сделки по приобретению недвижимости являются подчиненные по служебной иерархии.

Никаких других причин, по которым Налоговая служба может не предоставить компенсацию, в законе не существует. Ипотечное кредитование с государственной поддержкой и предоставление налоговых вычетов при покупке жилья являются весомыми мерами поддержки россиян.

Как взять ипотеку, чтобы построить свой домик расскажет статья: «Ипотечный кредит на строительство частного дома».

Условия кредита в Сбербанке на ремонт квартиры читайте здесь.

Как получить льготный кредит на строительство квартиры, узнаете на этой страничке.

Возврат части расходов помогает многим семьям восстановить свой бюджет, который в большинстве случаев значительно уменьшается после приобретения недвижимости в ипотеку. В данной статье приведена важная информация, которая поможет гражданам оценить свои возможности перед покупкой или строительством жилья в кредит.

Видео: Налоговый вычет при ипотеке.