Следствие банкротства ИП по кредиту

Еще в начале прошлого века слово «банкрот» олицетворяло некий позор, крах всей жизни.

К банкроту относились с пренебрежением и неуважением (вспомните прекрасный фильм «За двумя зайцами» с гениальным Борисовым в главной роли). То ли дело сейчас! Банкротство – обыденное явление, которому уже никто не удивляется и не осуждает.

Напротив, некоторые предприимчивые люди с помощью такой процедуры ловко обворовывают не только людей, которые попались на их удочку, но и даже своих компаньонов. К счастью, таких случаев не так уж много, чтобы упоминать о них. А поговорим мы о добросовестных ИП, которые в силу своих малых знаний или неопытности не смогли выдержать существующую жесткую конкуренцию и привели свой бизнес-корабль к краху.

Правовое регулирование банкротства

Как часто мы думаем, что закрытие частного предпринимательства не составляет никакой сложности. Всего-то и нужно сделать, что подать заявление о закрытии ИП в инспекцию ФНС.  И тут мы окажемся не правы. Такой алгоритм верен для идеального ИП, не имеющего долгов, обязательств и прочих издержек ведения деятельности.

На практике часто бывают ситуации, выйти из которых можно только с помощью объявления предприятия банкротом. Это случается тогда, когда ИП не может удовлетворить требованиям кредиторов, а также рассчитаться с бюджетными долгами. Это вполне законная процедура и регулируется она Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)» №127 от 26.10.2002 года с поправками, внесенными законом №186 от 29.06.2015 года (в редакции от 29.09.2015 года):

(нажмите для увеличения)

Кроме того, неспособность должника удовлетворить требованиям кредиторов регулируется и Гражданским кодексом, в частности ст.25 ГК РФ, касающейся банкротства гражданина, и ст. 65 ГК РФ, разъясняющей правовые аспекты банкротства юридического лица.

По сути банкротство – это законные основания не платить кредит и начать жить спокойно.

Основания для признания банкротства

Стоит отметить, что современная редакция закона с поправками имеет существенные отличия от принятых ранее постулатов ФЗ РФ №127 от 26.10.2002 года. Так, в новой интерпретации закона, для фактического признания должника банкротом учитывается его неспособность оплатить долги кредиторам в течение более 3-х месяцев.

Сумма долга регулируется, общая кредиторская задолженность ИП должна быть не менее 10 000 рублей как для физического лица и не менее 300 000 рублей как для юридического лица (согласно ФЗ РФ от 30.12.2008 N 296-ФЗ, от 29.12.2014 N 482-ФЗ).

И если предприниматель может сам инициировать процедуру банкротства, то объявить себя банкротом он не вправе. Такой вердикт может вынести только арбитражный суд.

Вместе с тем, инициатором начала процедуры может стать и кредитор, которому ИП не в состоянии отдать долг длительный период, и ИФНС – при наличии задолженности по обязательным платежам в бюджет.

Признаки, по которым ИП обязан начать процедуру банкротства:

1. Если уплата долга по кредиту одному субъекту повлечет за собой невозможность погасить задолженность другому или повлечет за собой неуплату обязательных платежей.
2. Погашение долгов за счет продажи имущества ИП приведет к невозможности в дальнейшем вести хозяйственную деятельность или сделает ее ведение проблемной.

Документы для возбуждения дела о несостоятельности

Для того, чтобы подать заявление в арбитражный суд о возбуждении дела по процедуре банкротства, необходимо аргументировать свои действия соответственными документами.

В необходимый пакет бумаг входит:

• копия регистрационного документа ИП;
• поименный список кредиторов ИП с полными необходимыми реквизитами (адрес, сумма долга и документы, подтверждающие обязательства по выплате);
• аналогичный список дебиторов ИП (должников);
• правоустанавливающие документы на право собственности имущества ИП;
• дополнительные документы, подтверждающие объективные причины неоплаты долговых обязательств.

Процедура признания банкротства

Согласно п.2 ст.27 новой редакции ФЗ РФ №127 от 26.10.2002 года в процессе рассмотрения дела о несостоятельности ИП применяются такие виды мероприятий:

• реструктуризация долговых обязательств ИП;
• продажа имущества, принадлежащего владельцу малого бизнеса;
• мировое соглашение с кредиторами.

После подачи ИП заявления в арбитражный суд судья в течение 5 дней выносит определение и направляет его ИП, кредитору и организации, которая устанавливает арбитражного управляющего. Рассматривается обоснованность требований заявителя в срок от 15 до 30 дней, о чем и указывается в определении.

Дело о банкротстве должно рассматриваться арбитражным судом в срок до 7 месяцев со дня поступления заявления. Но если стороны заключили мировое соглашение, в результате которого определили условия и определили график погашения задолженности, рассмотрение сокращается до минимального срока.

Кроме того, процесс рассмотрения несостоятельности должника может быть и вовсе прекращен, при условии наступления следующих событий:

1. Платежеспособность ИП восстановлена и он может продолжать производственно-хозяйственную деятельность.
2. Кредиторы отказались от предъявленных должнику требований.
3. Суд признал требования заявителя необоснованными.
4. ИП рассчитался со всеми долговыми обязательствами.
5. Судебные расходы не возмещены, вознаграждение арбитражному управляющему не выплачено (согласно п. 3 ст. 20.6 ФЗ РФ №296 от 30.12.2008 года сумма вознаграждения составляет не менее 30 000 рублей).

Всего издержки на процедуру банкротства составляют около 400 000 рублей.

Из них:

• размер госпошлины = 4000 руб.;
• процесс наблюдения (до 7 месяцев по 30 000 рублей) = 210 000 руб.;
• расходы на конкурсное производство (до 6 месяцев по 30 000 рублей) = 180 000 руб.;
• плата за публикацию в СМИ заметки о банкротстве = 5 000 руб.

Последствия

В большинстве случаев процедура признания ИП несостоятельным позволяет уйти ему от больших долгов путем их списания. Если после начала процедуры у частного предпринимателя числится задолженность по налогам или пенсионным отчислениям, т.е. по бюджетным долгам, то их погашение является первоочередной преференцией.

Как только поступит первый транш денег от реализации имущества ИП – сразу погашаются бюджетные долги. Следует обратить особое внимание на то, что ИП часто оформляют ссуды как физические лица. Конечно, с одной стороны это и проще документально, и легче относительно вынесения положительного решения.

Как оформить кредит индивидуальному предпринимателю на развитие бизнеса расскажет статья: «Кредит для ИП на развитие бизнеса».

Возможно ли взять кредит без залога для ИП читайте здесь.

Однако, в случае с банкротством, выигрывают те ИП, которые не поленились потратить некоторое время на оформление большего количества бумаг, и получили заем как юридическое лицо. Согласно п. 9 ст. 142 ФЗ РФ №127 от 26.10.2002 года, если у ИП не оказывается имущества для реализации, то именно такие кредиты и подпадают под списание.

Оформленная ссуда, которая не связана с частным предпринимательством, остается долговым обязательством ИП. Кредиторы вправе вытребовать возврат долга через суд. Другое дело обстоит с залоговыми займами, взятыми индивидуальным предпринимателем. Реализуется залог – погашается долг. На такие нюансы ИП стоит обращать особое внимание, так как не всегда с помощью банкротства можно освободиться от долгов.

Несмотря на то, что после завершения процедуры банкротства предприниматель полностью освобождается от долгов, связанных с бизнесом, но платить алименты или возмещать по решению суда ущерб, нанесенный здоровью пострадавшему от рук ИП, он не освобождается.

Частному предпринимателю нужно иметь в виду, что с момента начала рассмотрения в арбитражном суде дела о его несостоятельности он не вправе заниматься бизнесом, так как статус ИП аннулируется. Только через 1 год после вынесения решения судом о признании ИП-шника банкротом можно вновь начинать процедуру регистрации малого предприятия.

Поэтому перед началом процедуры банкротства владельцу бизнеса следует очень внимательно и осознанно отнестись к последствиям, к которым приведет реализация данного решения. Ведь это могут быть не только положительные моменты и выгода, но и негативные последствия, о которых придется потом сожалеть.

Арест имущества и его реализация

После признания арбитражным судом несостоятельности ИП на его имущество накладывается арест, согласно ст.91 АПК РФ.

Однако не все имущество подлежит аресту. Нормы п.1 ст.446 ГПК РФ запрещают налагать арест на личное имущество должника.

После ареста имущества ИП уже не вправе распоряжаться ним, т.е. отчуждать, сдавать в аренду и прочее. Учитывая нормы ст.134 Закона о банкротстве устанавливается очередность погашения долговых обязательств частного предпринимателя после реализации его имущества.

Судебные и прочие издержки, согласно п.2 ст.134  Закона о банкротстве №127 относят на имущество банкрота и возмещают в первую очередь:

1. Первоочередное погашение госпошлины, платы за публикацию, вознаграждения арбитражным управляющим регулируется п.1 ст.59 этого закона.
2. Далее наступает очередь погашения обязательных статей, например, алименты, компенсация вреда здоровью и пр.
3. Следующим этапом производится выплата оплаты труда работником малого предприятия, выходных пособий и пр.
4. И лишь после этого удовлетворяются требования кредиторов.

Что будет с кредитом

При условии наличия остатка денег от реализации имущества ИП и погашения обязательных платежей, предусмотренных законом, удовлетворяются требования банков в погашении задолженности по взятым ссудам. Здесь следует сделать поправку: удовлетворяются только заявленные ссуды, оформленные в банке ИП как на юридическое лицо, которые были потрачены на нужды бизнеса.

Если денег от реализации не остается, то долговые обязательства по займам подлежат списанию. Исключение составляют ссуды, которые были взяты под залог. После продажи залогового имущества погашается заем.

Банки проанализировали создавшуюся ситуацию с участившимися случаями банкротства и увеличением размера убытков от этого. Поэтому с недавнего времени, пока только некоторыми банками, при оформлении ссуды предлагается страховка риска непогашения кредита.

Это новый вид банковских услуг, который может покрыть довольно широкий спектр рисков, одним из которых является банкротство предприятия. Плата по страховке производится ежемесячно, и составляет примерно до 1% от задолженности по ссуде. Рассчитывается процент в каждый последний день месяца, вплоть до полного погашения долга.

Если же в действиях должника усматривается инициирование преднамеренного или фиктивного банкротства, то заявитель может попытаться доказать этот факт в суде.

Но на практике возбудить уголовное дело по статьям 196 и 197 УК РФ не так-то и просто. Для этого нужно собрать большое количество неоспоримых фактов, документов, найти свидетелей, подтверждающих преступный замысел ИП.

Завершение процедуры

Процесс признания ИП несостоятельным может быть прекращен на любой стадии производства по нескольким причинам:

1. Причиной прекращения производства является восстановление платежеспособности должника в ходе успешных мероприятий по финансовому оздоровлению или внешнего управления предприятием.
2. Кроме того, заключенное мировое соглашение между участниками тяжбы или отказ кредиторов от своих претензий также являются основанием для прекращения судопроизводства.
3. Если в процессе ведения процедуры банкротства произойдет исключительный случай, ИП получает неожидаемый для него доход, и он рассчитывается со всеми финансовыми претензиями кредиторов, то, согласно, абз. 7 п. 1 ст. 57 Закона N 127-ФЗ, дело подлежит закрытию, причем на любой стадии.
4. Есть и иной вариант, когда у должника не хватает имущества, чтобы покрыть оплату издержек по процедуре. В этом случае, согласно абз. 8 п. 1 ст. 57 Закона N 127-ФЗ, дело также прекращается. Причиной такого решения является нецелесообразность проведения процедуры банкротства, так как в результате не только не будет погашена кредиторская задолженность, но и последуют дополнительные расходы государственного бюджета.

 Восстановление работы

Процедура банкротства имеет в своем составе период наблюдения, который может длиться до 7 месяцев. Цель – сохранить как можно больше имущества ИП. В этот период производится анализ финансово-хозяйственной деятельности должника, целью которого есть установление возможности восстановления работы предприятия при полном погашении заявленных долгов.

Назначается временный управляющий, который составляет реестр требований кредиторов. После опубликования в прессе объявления о начале ведения производства банкротства, все имеющие претензии к должнику, подают заявления временному управляющему.

На основе заявлений должников, поступивших в течение 30 дней со дня опубликования, составляется реестр требований. Этот список претензий будет рассматриваться на первом собрании.

Финансовые претензии, поступившие после месячного срока, рассматриваются в следующем собрании. Хочется обратить внимание на важную роль первого собрания, на котором разрабатывается стратегия дальнейшего ведения процедуры. Например, исходя из выводов временного управляющего решается очередность следующего этапа проведения процедуры банкротства.

Т.е. возможно ли финансовое оздоровление и внешнее управление, или переход сразу к конкурсному производству, что означает полная санация (ликвидация) производства. На этом же собрании методом подсчета голосов его участников решается вопрос и кандидатуры арбитражного управляющего. Именно он будет осуществлять руководство следующим этапом. После наблюдения наступает период оздоровления финансовой составляющей предприятия.

Стабилизация финансовой деятельности может быть достигнута двумя путями:

• финансовое оздоровление;
• внешнее управление.

Их различие состоит в том, что во втором случае ИП отстраняется от руководства своим предприятием. Если все предпринятые меры по стабилизации финансово-хозяйственной деятельности не привели к результату, то в дальнейшем имущество ИП выставляется на торги.

В основном такой алгоритм касается крупных владельцев частного предпринимательства, у которых имеется одно или несколько малых предприятий в собственности, где работают больше сотни наемных работников, где затраты на ведение производства покроются полностью. А мелких частников ждет только ликвидация его имущества в счет погашения требований кредиторов.

Что это — налоговый кредит объяснит статья: «Инвестиционный налоговый кредит».

Где можно взять кредит с черным списком и стоп листом узнаете здесь.

Краткосрочный кредит — это кредит сроком… А сроки все же могут быть разными. Читайте здесь о них.

Таким образом, мы видим, что данный закон защищает предпринимателя от полного разорения, и, в то же время, дает шанс на восстановление стабильной работы предприятия. В то же время закон предоставляет гарантии и заимодавцам, предусматривая в законе арест и реализацию имущества должника.

И, напоследок, маленький совет: прежде чем начинать рутинную процедуру, ответьте себе на вопрос, выгодно ли это вам? Только в том случае, если долгов у вас набралось больше полумиллиона, можно принимать положительное решение.

Видео: Банкротство Индивидуального предпринимателя.